Cum-ex: афера, которая может испортить Шольцу канцлерство | Анализ событий в политической жизни и обществе Германии | DW | 02.10.2021

Посетите новый сайт DW

Зайдите на бета-версию сайта dw.com. Мы еще не завершили работу. Ваше мнение поможет нам сделать новый сайт лучше.

  1. Inhalt
  2. Navigation
  3. Weitere Inhalte
  4. Metanavigation
  5. Suche
  6. Choose from 30 Languages
Реклама

Германия

Cum-ex: афера, которая может испортить Шольцу канцлерство

В Германии - новый виток расследования краж на десятки миллиардов евро из бюджета. DW объясняет, как работала преступная схема и почему скандал может ударить по претенденту на пост канцлера Олафу Шольцу.

Олаф Шольц праздновал победу своей партии на выборах в бундестаг 26 сентября

Олаф Шольц праздновал победу своей партии на выборах в бундестаг 26 сентября

Финансовые сделки, известные под названием cum-ex, были бы безоговорочными победителями в воображаемом конкурсе хищений в особо крупном размере. Судите сами: они позволили более чем 1000 финансистов (столько подозреваемых в деле), не боясь и не прячась, на протяжении десятилетий ежегодно красть миллиарды (!) евро из налогов, собираемых в ФРГ. Схема позволяла, казалось бы, просто невозможное: сделать вид, что это и не кража вовсе, а ваши же деньги, которые государство должно вам вернуть.

Преступную схему несколько лет назад раскрыли, но - теперь включаем воображение до предела!- в ответ общество в лице обокраденных налогоплательщиков лишь слабо возмутилось: ни по-настоящему громкого скандала, ни громких отставок. Более того, абсолютное большинство мошенников до сих пор остаются на свободе. Не верится? Но именно так обстоят дела с самой крупной кражей в истории ФРГ. Общую сумму потерь из бюджета профессор права Кристоф Шпенгель (Christoph Spengel) из университета Манхайма, с которым говорил корреспондент DW, оценивает в 30 млрд евро только за 2001-2016 годы. В других странах ЕС использовались похожие схемы, поэтому Шпенгель называет сделки cum-ex "крупнейшим воровством налогов за всю историю Европы".

Ведущий эксперт по сделкам cum-ex профессор Кристоф Шпенгель

Профессора Кристофа Шпенгеля (справа) считают ведущим немецким экспертом по сделкам cum-ex

Как работала схема хищений, или Что значит cum-ex и cum-cum

Преступная схема, о которой пойдет речь, известна под названием cum-ex. Эти латинские предлоги применяют на бирже, чтобы описать акцию компании до (cum) и после (ex) выплаты дивидендов. Сum-cum, если упрощенно - та же по сути махинация, но только для иностранных держателей акций немецких компаний.

Вот как работал cum-ex: финансист Х договаривался с группой сообщников Y и Z о многоходовой купле-продаже особо крупного пакета акций компании в день, когда та выплачивала дивиденды. Для чего купля-продажа? Чтобы сразу два или даже несколько участников схемы могли обратиться в налоговые органы Германии за (незаконной) компенсацией якобы уплаченных налогов, объясняет Шпенгель.

Как можно было убедить налоговые органы платить деньги? А вот как: с полученных дивидендов государство забирает у владельца акций 25 процентов налогов, о чем владелец получает справку. Эта бумага дает право на возврат налогов, уплаченных сверх положенного. Ради нее и нужна схема с многократной куплей-продажей акций: каждый из участников получал бумагу, дающую право на налоговый возврат. Получалось так: дивиденды выплачивали и налоги с них реально снимали лишь один раз, а вот деньги за якобы уплаченные налоги государство возвращало дважды или даже несколько раз. 

Злой гений cum-ex

Многие годы в ФРГ не контролировали выдачу бумаг о налоговом вычете, хотя еще в далеком 1992 году сотрудник министерства финансов во Франкфурте-на-Майне заметил подозрительные сделки на бирже и обнаружил дыру в законодательстве. Его доклад по какой-то причине не заинтересовал ни законодателей, ни политиков. Процветать сделки cum-ex и cum-cum стали, как считается, с 2006 года. Прокуратура Кельна, которая расследует целый массив уголовных дел под общим названием cum-ex, считает, что произошло это благодаря главному фигуранту скандала Ханно Бергеру (Hanno Berger). Тот в начале 90-х был сотрудником налоговой службы Франкфурта-на-Майне, а затем стал помогать крупным банкам и фондам "оптимизировать" налоги.

Папка с именем Ханно Бергера на судебном процессе в Висбадене

Папка с именем Ханно Бергера на процессе в суде Висбадена. Сам главный обвиняемый на процессе отсутствует, но он задержан в Швейцарии. Германия добивается его выдачи

Именно Бергер, как полагают в немецкой прокуратуре, усовершенствовал комбинации с участием десятков компаний, чтобы масштабное воровство налогов не бросалось в глаза. Обвинения в свой адрес Бергер, который находится в Швейцарии и отказывается ехать на судебный процесс в ФРГ, категорически отрицает.

Только в 2015 году власти ФРГ, как считается, положили конец сделкам cum-ex, хотя Кристоф Шпенгель уверен, что они в видоизмененном виде продолжаются и сегодня, но это уже другая история.

Cum-ex и Олаф Шольц

К Олафу Шольцу (Olaf Scholz), который вместе с партией социал-демократов (СДПГ) выиграл последние выборы в бундестаг и может стать канцлером ФРГ после Ангелы Меркель (Angela Merkel), нить скандала cum-ex тянется от банкира Кристиана Олеариуса (Christian Olearius). Олеариус - совладелец частного гамбургского банка M.M.Warburg. В 2016 году налоговые органы Гамбурга потребовали от банка Олеариуса вернуть по сделкам сum-ex 47 миллионов евро налогов. Но через несколько дней неожиданно… отказались от взыскания. Возглавлял мэрию Гамбурга в тот момент тот самый Олаф Шольц.

Первые два обвиняемых по сделкам cum-ex, два британских брокера, приговорены в Бонне 18 марта 2020 года к длительным срокам наказания. На фото: Федеральная судебная палата Германии подтвердила вердикт в 2021 году, он вступил в силу.

Первые два обвиняемых по сделкам cum-ex, два британских трейдера, приговорены в Бонне к длительным срокам наказания - условно. Решение суда подтвердила в 2021 году Федеральная судебная палата Германии (на фото)

Необъяснимая щедрость налоговых органов вызвала интерес не только прокуратуры, но и оппозиции в Гамбурге, которая инициировала свое, парламентское расследование. В ходе него выяснилось, что Шольц умолчал (позже он заявил, что не помнил) о встречах с Олеариусом как раз в те дни, когда налоговые органы Гамбурга требовали возврата налогов. Шольц признал сначала только одну встречу, потом еще две: вынудили его к признанию записи в дневнике Олеариуса, попавшие к следователям во время одного из обысков.

Именно после встреч между Олеариусом и Шольцем город отказался от 47 миллионов, а на следующий год - еще от 43 миллионов евро налогов, причем вопреки прямому указанию взыскать эти деньги из Федерального министерства финансов ФРГ (такое вмешательство - невиданное дело для Германии). Свое влияние на решение налоговых органов Шольц категорически отрицает. "Это было бы политической глупостью, а я к глупостям не склонен", - заявил лидер социал-демократов в апреле 2021 года, выступая перед членами парламентской комиссии по расследованию дела M.M.Warburg. Никаких деталей встреч Шольц якобы уже не помнит.

Обыски у поверенного Шольца

Йоханнес Карс во время выступления в бундестаге. Фото из архива 2017 года

Йоханнес Карс во время выступления в бундестаге

В отношении самого вероятного будущего канцлера расследование не ведется, и во время избирательной кампании в бундестаг скандал cum-ex Шольцу не помешал. Тем не менее афера грозит настигнуть его после выборов: буквально через два дня после голосования обыски прошли в финансовых органах Гамбурга, а также у многолетнего поверенного Шольца Йоханнеса Карса (Johannes Kahrs). Карс также многократно общался с банкиром Олеариусом по поводу налогового вычета, и, судя по записям в дневниках последнего, Карс "прощупывал почву" для него в различных министерствах. В прошлом году земельный суд в Бонне, в котором рассматриваются все дела cum-ex, признал сделки такого типа преступлением, осудил первых обвиняемых и потребовал от банка M.M.Warburg вернуть деньги. Но связанное с этим расследование еще далеко от завершения: застопорившись в прошлом году, оно получило продолжение, и это способно испортить Шольцу канцлерство.

Смотрите также:

Малые партии решают судьбу больших: кто на самом деле станет канцлером Германии (28.09.2021)